理財規(guī)劃書制作的標(biāo)準(zhǔn)和流程

【理財規(guī)劃書的特點】

 1.可讀性 2.實用性 3.完整性 4.邏輯性 5.一致性 6.專業(yè)性

【理財規(guī)劃書的主要內(nèi)容】

1.客戶家庭基本信息 2.家庭財務(wù)狀況分析

3.理財目標(biāo)的評估和分析

(1)全生涯模擬仿真

(2)設(shè)置模擬環(huán)境

(3)分析結(jié)果和初步建議

4.調(diào)整和明確客戶的理財目標(biāo)

5.綜合理財規(guī)劃建議

(1)家庭財務(wù)保障規(guī)劃建議 (2)投資規(guī)劃建議

(3)現(xiàn)階段各項支出預(yù)算的建議

6.其他內(nèi)容

(1)法律聲明文件 (2)執(zhí)行細節(jié)時間表 (3)相關(guān)信息披露 (4)方案執(zhí)行確認(rèn)書

(5)持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)協(xié)議 (6)附錄

財務(wù)分析與績效評價(財務(wù)管理知識參考)

【考點一】償債能力分析

短期償債

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債 比率越高，償還流動負債的能力

越強，但過高的流動比率也并非

好現(xiàn)象 速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債

叫做酸性測試，速動資產(chǎn)不包括存貨、預(yù)付賬款、非流動資產(chǎn)

現(xiàn)金比率=(貨幣資金+現(xiàn)金等價

物)/流動負債

反映企業(yè)的直接支付能力

長期償債

資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額 反映企業(yè)償還債務(wù)的綜合能力;

比率越高，企業(yè)償還債務(wù)的能力

越差 股東權(quán)益比率=股東權(quán)益總額/資

產(chǎn)總額

權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/股東權(quán)

益總額

(1)股東權(quán)益比率越大，負債比

率就越小，償還長期債務(wù)的能力

就越強。

(2)股東權(quán)益比率×權(quán)益乘數(shù)=1 產(chǎn)權(quán)比率=負債總額/股東權(quán)益總額 比率越低說明企業(yè)財務(wù)風(fēng)險越小，債權(quán)人的債務(wù)越安全 利息保障倍數(shù)=(稅前利潤+利息

費用)/利息費用

反映企業(yè)經(jīng)營所得支付利息的能力;比率太低說明企業(yè)難以用經(jīng)

營所得按時支付利息

【考點二】營運能力分析(關(guān)鍵詞：周轉(zhuǎn))

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)

收賬款平均余額 應(yīng)收賬款平均收賬期=365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 比率越高，資產(chǎn)流動性強;比率過高或過低都不是好現(xiàn)象

存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨

存貨周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)的銷售能力越強

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

銷售收入/流動資產(chǎn)平均余額

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

銷售收入/固定資產(chǎn)平均值

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售收入/資產(chǎn)平均值

【考點三】獲利能力分析(關(guān)鍵詞：報酬、凈利)

資產(chǎn)報酬率 凈利潤/資產(chǎn)平均總額 股東權(quán)益報酬率 凈利潤/股東權(quán)益平均總額 銷售毛利率 (營業(yè)收入-營業(yè)成本)/營業(yè)收入 銷售凈利率 凈利潤/營業(yè)收入 成本費用凈利率

凈利潤/成本費用總額

【考點四】發(fā)展能力分析(關(guān)鍵詞：增長)

銷售增長率 本年營業(yè)收入增長額/上年營業(yè)收入總額 資產(chǎn)增長率 本年總資產(chǎn)增長額/年初資產(chǎn)總額 資本增長率 本年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán)益 利潤增長率 本年利潤總額增長額/上年利潤總額

【考點五】財務(wù)趨勢分析

趨勢分析：比較財務(wù)報表、比較百分比財務(wù)報表、比較財務(wù)比率

【考點六】綜合分析(杜邦分析法) 凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤/所有者權(quán)益

=(凈利潤/總資產(chǎn))×(總資產(chǎn)/所有者權(quán)益) = 資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)

=(凈利潤/銷售收入)×(銷售收入/總資產(chǎn))×(總資產(chǎn)/所有者權(quán)益) = 銷售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)

(獲利) (營運) (償債)

【考點七】企業(yè)績效評價

財務(wù)績效定量

評價指標(biāo)

盈利能力指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、債務(wù)風(fēng)險指標(biāo)、經(jīng)營增長指標(biāo)

管理業(yè)績定性評價指標(biāo) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理、發(fā)展創(chuàng)新、經(jīng)營決策、風(fēng)險控制、基礎(chǔ)管理、人力資源、行業(yè)影響、社會貢獻

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