青海省審計系列高級專業(yè)技術職務任職資格評價標準(試行)

為客觀公正地評價青海省審計專業(yè)人員的能力與水平，促進我省審計專業(yè)人才隊伍建設和發(fā)展，依據(jù)國家和全省職稱改革政策，結合我省審計專業(yè)人員評價實際情況，制定《青海省審計系列高級專業(yè)技術職務任職資格評價標準(試行)》(以下簡稱《評價標準》)。

第一章　總 則

第一條 本《評價標準》適用于全省各類企事業(yè)單位、社會團體、非公經(jīng)濟組織中從事審計工作的在職在崗專業(yè)技術人員。

第二條 鼓勵符合條件的公務員(含參照《中華人民共和國公務員法》管理的事業(yè)單位工作人員)、退休人員參加審計專業(yè)技術資格考試，但不得參加專業(yè)技術人才職稱評審。

第三條　審計專業(yè)人員職稱設初級、中級、高級，初級職稱只設助理級，高級職稱分設副高級和正高級。初級、中級、副高級和正高級職稱名稱依次為助理審計師、審計師、高級審計師和正高級審計師。

第四條　根據(jù)人力資源社會保障部、審計署印發(fā)的《關于深化審計專業(yè)人員職稱制度改革的指導意見》(人社部發(fā)〔2020〕84號)，助理審計師、審計師實行考試方式;高級審計師實行考試與評審相結合的方式，高級審計師考試合格可以作為審計專業(yè)能力水平的證明;正高級審計師采取面試答辯、成果展示與專家評審等綜合評價方式。

第五條　申報條件和評審條件。申報條件包括政治表現(xiàn)、職業(yè)道德、學歷資歷、年度考核、繼續(xù)教育等內(nèi)容;評審條件包括工作經(jīng)歷、審計成果(業(yè)務成果和審計研究成果)兩個方面。申報人員須同時具備申報條件和評審條件方可申報。

第二章　申報條件

第六條 基本條件

申報審計系列高級專業(yè)技術職務任職資格，必須具備以下基本條件：

(一)擁護中國共產(chǎn)黨的領導，貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”。

(二)遵守中華人民共和國憲法和法律法規(guī)，貫徹落實黨和國家各項方針政策，模范執(zhí)行《中華人民共和國審計法》和國家審計制度。

(三)熱愛本職工作，作風端正，具有良好的審計職業(yè)操守和敬業(yè)精神，精通審計理論和專業(yè)知識，自覺維護審計數(shù)據(jù)真實性，堅決抵制審計造假、弄虛作假，認真履行崗位職責。

(四)任現(xiàn)職以來年度考核均為合格(稱職)等次以上。

第七條　學歷資歷要求

申請認定審計系列高級專業(yè)技術職務任職資格的人員，所從事專業(yè)應與其申報的審計專業(yè)類別相同、相近。

(一)高級審計師

1.具備博士學位，取得審計師職稱后從事與審計師職責相關工作滿2年，能夠履行相應崗位職責且通過高級審計師考試，經(jīng)單位考核推薦，可申報高級審計師專業(yè)技術職務任職資格。

2.具備碩士學位，取得審計師職稱后從事與審計師職責相關工作滿4年，能夠履行相應崗位職責且通過高級審計師考試，經(jīng)單位考核推薦，可申報高級審計師專業(yè)技術職務任職資格。

3.具備大學本科學歷或?qū)W士學位，取得審計師職稱后從事與審計師職責相關工作滿5年;或具備大學?？茖W歷，取得審計師職稱后從事與審計師職責相關工作滿6年，能夠履行相應崗位職責且通過高級審計師考試，經(jīng)單位考核推薦，可申報高級審計師專業(yè)技術職務任職資格。

取得會計師、經(jīng)濟師、統(tǒng)計師等相關專業(yè)中級職稱，參加高級審計師考試時，可以視同具備審計師職稱。

(二)正高級審計師

一般應具備大學本科及以上學歷或?qū)W士及以上學位，取得高級審計師職稱后從事與高級審計師職責相關工作滿5年，并經(jīng)單位考核推薦，可申報正高級審計師專業(yè)技術職務任職資格。

取得高級會計師、高級經(jīng)濟師、高級統(tǒng)計師等相關專業(yè)高級職稱，在參加正高級審計師職稱評審時，可視同具備高級審計師職稱。

第八條　繼續(xù)教育要求

專業(yè)技術人員要適應崗位需要和職業(yè)發(fā)展的要求，積極參加繼續(xù)教育培訓，完善知識結構、增強創(chuàng)新能力、提高專業(yè)水平。具體學時要求，按照國家和我省現(xiàn)行政策規(guī)定執(zhí)行。

第九條　誠信要求

嚴格執(zhí)行職稱申報誠信承諾和失信懲戒機制，對事業(yè)單位人員掛靠企業(yè)、弄虛作假、學術不端(抄襲、剽竊、侵吞他人學術成果，偽造、篡改數(shù)據(jù)文獻，或捏造事實)、無實質(zhì)貢獻的虛假掛名等行為，一經(jīng)查實，實行“零容忍”，取消當年評審資格或撤銷職稱并3年內(nèi)不得申報，在全省范圍通報并納入國家和我省信用信息共享平臺。

第十條　任現(xiàn)職期間，如有下列情況的不得申報或延遲申報：

(一)涉嫌違法違紀被立案調(diào)查尚未結案的不得申報。

(二)受到黨紀、政紀處分未滿處分期的,當年不能申報。

(三)任現(xiàn)職期間，年度考核有一次被確定為基本合格或不合格等次的，延遲1年申報。

(四)任現(xiàn)職期間，有違法、違紀及違反財經(jīng)紀律行為的，或因直接過失給本單位造成不利后果或不良影響的，或本人所在單位存在嚴重違反有關法律法規(guī)行為且與本人工作或職權范圍有直接關系的，不得參加申報。

(五)申報當年達到國家規(guī)定退休年齡的。

(六)與職稱申報相關規(guī)定不符的其他情形。

第三章　評審條件

第十一條　高級審計師評審條件

參加全國統(tǒng)一組織的高級審計師資格考試，成績合格(含省級、三區(qū)三州)并在有效期內(nèi)可參加評審。

(一)工作經(jīng)歷

取得審計師或相關專業(yè)中級職稱后，其審計工作經(jīng)歷符合下列條件之一：

1.擔任大中型審計項目組長3次(含3次)以上或主審5次(含5次)以上。

2.主持實施省級行業(yè)審計或?qū)徲嬚{(diào)查3項以上，或市(州)級行業(yè)審計或?qū)徲嬚{(diào)查4項以上，或縣(區(qū)、市)級行業(yè)審計或?qū)徲嬚{(diào)查5項以上。

3.擔任省級以上黨委、人民政府交辦的專案審計項目的主審2次以上，或擔任縣級以上黨委、政府及上級審計機關交辦的專案審計項目的主審3次以上。

4.主持或承擔省級人民政府下達的審計科研課題、政策研究課題、調(diào)查研究課題1項以上(如果僅參與課題研究，其排名須在前三位)，或省級人民政府其他有關部門、市(州)級人民政府下達的前述課題2項以上。

(二)業(yè)績成果條件

取得審計師或相關專業(yè)中級職稱后,須具備下列條件中三條，其中連續(xù)在縣以下單位從事本專業(yè)工作滿15年以上須具備下列條件中兩條：

1.在承擔的審計或?qū)徲嬚{(diào)查工作中,所提出的審計建議意見對工作具有指導意義,其中有2項以上被省部級單位采用，或有3項以上被市(州)級或省直部門單位采用,或有4項以上得到被審計單位或委托單位采用,并取得顯著成效。

2.承擔有關部門交辦的專案審計工作,其審計結果成為司法機關、紀檢監(jiān)察部門案件審理的重要依據(jù)。

3.審計結果運用或?qū)徲嫾夹g方法創(chuàng)新,被市(州)級以上業(yè)務主管部門認可,且相關部門已決定予以推廣或有材料表明已被其它單位正式采用。

4.作為主要執(zhí)筆人制定過市(州)級以上行業(yè)或企業(yè)的審計操作規(guī)程、審計工作制度或?qū)徲嫲l(fā)展規(guī)劃,并被主管部門批準實施。

5.因?qū)徲嫻ぷ鞒晒@得市(州)級以上榮譽稱號，或者三等功以上獎勵。

6.擔任組長或主審的審計項目獲得審計署表彰的優(yōu)秀審計項目1項，或者擔任組長或主審的審計項目獲得全省表彰的優(yōu)秀審計項目2項。

7.主持或承擔市級以上與審計相關的科研課題(如參與需排名前三位)，有獨到見解或理論創(chuàng)新，對審計或相關工作具有指導意義。

8.在社會中介組織作為負責人或主要承辦人完成大中型企業(yè)年度審計、資產(chǎn)評估、年度咨詢等2項以上。

9.在正式出版社出過有統(tǒng)一書號(ISBN)的審計或相關專業(yè)著作，本人獨立撰寫5萬字以上。

10.在新聞出版總署認定的學術期刊上公開發(fā)表3篇以上審計等相關專業(yè)論文、調(diào)查報告(獨著或第一作者)。

11.審計案例或?qū)徲嫹椒ū皇〖壱陨显u選獲獎的主要完成人。

12.參加大中型審計項目，撰寫完成有較高水平的審計報告或?qū)徲嬚{(diào)查報告2份以上，在行業(yè)或單位起到示范引領作用，被市(州)級以上業(yè)務主管部門認可。

13.納入年度目標責任考核單位的人員，任現(xiàn)職以來累計3年考核確定為優(yōu)秀等次。

第十二條　正高級審計師評審條件

(一)工作經(jīng)歷

取得高級審計師資格以來，應當具備下列條件之一：

1.在事業(yè)單位、社會團體中擔任審計機構負責人或相當職務累計滿5年;或者擔任7個以上重大審計項目的審計組長、副組長或主審。

2.在大中型企業(yè)擔任總審計師(總會計師)、內(nèi)部審計機構負責人或相當職務累計滿5年;或者擔任7個以上重大審計項目的主要負責人或主要承辦人。

3.在社會中介機構從事審計業(yè)務累計滿10年以上,注冊會計師專職執(zhí)業(yè)5年以上;擔任7個以上大中型企業(yè)審計項目或相關業(yè)務的主要負責人或主要承辦人。

(二)業(yè)績成果條件

取得高級審計師等資格以來，審計成果需具有下列條件中的其中三條，其中連續(xù)在縣以下單位從事本專業(yè)工作滿20年以上須具備下列條件中兩條：

1.負責本系統(tǒng)或本單位審計管理工作時，在審計監(jiān)督、內(nèi)部控制、防范風險、維護經(jīng)濟安全和提高效益等方面發(fā)揮重大作用，業(yè)績貢獻突出，得到省級以上業(yè)務主管部門或大中型企業(yè)集團認可，或者被市(州)級以上業(yè)務主管部門或行業(yè)組織推廣。

2.負責本單位審計管理工作中，積極推行新的財經(jīng)審計法律法規(guī)、準則，促進制度創(chuàng)新及內(nèi)部控制規(guī)范，效果顯著，在市(州)級以上范圍起到示范引領作用，得到省級以上業(yè)務主管部門和大型企業(yè)集團的認可，或者被市(州)級以上業(yè)務主管部門或行業(yè)組織推廣。

3.主持或組織實施的重大審計項目，所提出的審計意見建議對工作有重大指導意義，在本行業(yè)、本領域起到示范引導作用，并在經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等方面業(yè)績突出。其中有3項以上被省級以上有關部門或單位采用，或者有5項以上被市(州)級以上有關部門或單位采用或大中型企業(yè)集團認可，并取得顯著成效。

4.主持或組織實施的重大審計項目中，發(fā)現(xiàn)重大違紀違法問題線索，依法依規(guī)及時移送市(州)級以上紀檢監(jiān)察機關或司法機關，并成為案件審理的重要依據(jù)。

5.負責或作為主要參與者研究起草地方性審計法規(guī)或規(guī)范性文件。

6.在社會中介機構作為項目負責人承擔大中型企業(yè)年度審計、資產(chǎn)評估、管理咨詢等項目10個以上，為市(州)級以上大中型企業(yè)、行業(yè)組織發(fā)展作出較大貢獻。

7.因?qū)徲嫻ぷ鞒晒@得市(州)級以上榮譽稱號或者三等功以上獎勵。

8.擔任組長或主審的審計項目獲得審計署表彰的優(yōu)秀審計項目1項，或者擔任組長或主審的審計項目獲得全省表彰的優(yōu)秀審計項目2項。

9.在正式出版社出版過有統(tǒng)一書號(ISBN)較高學術價值的審計或相關專業(yè)著作，本人獨立撰寫10萬字以上;或編寫一部已正式出版的審計或相關專業(yè)教材，本人獨立撰寫15萬字以上。

10.在有國內(nèi)統(tǒng)一刊號(CN)的核心類期刊發(fā)表具有較高學術價值的審計相關論文或調(diào)查報告4篇以上(獨著或第一作者)。

11.承擔審計相關的省級以上科研課題或研究成果主要完成人，并已結題。

12.開發(fā)審計模型或者創(chuàng)新審計技術方法，被省級以上單位正式采用或者推廣。

13.納入年度目標責任考核單位的人員，任現(xiàn)職以來累計3年考核確定為優(yōu)秀等次。

第四章 破格條件

第十三條　破格條件

(一)直接認定類

入選百千萬人才工程國家級人選、享受國務院特殊津貼專家、青海學者、“昆侖英才.高端創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才”杰出人才的高層次專業(yè)技術人才可直接認定正高級審計師。

(二)破格申報類

任現(xiàn)職后工作達到業(yè)績條件且貢獻突出，但不具備規(guī)定學歷或達不到任職年限要求，可破格申報。破格申報人員須符合相應評審條件。

1.納入年度目標責任考核單位的人員，連續(xù)三年考核確定為優(yōu)秀等次，可提前1年申報高一層級職稱。

2.具有“昆侖英才.高端創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才”領軍人才、青海省優(yōu)秀專家稱號的專業(yè)技術人才，同等條件下，可提前2年申報正高級審計師;青海省優(yōu)秀專業(yè)技術人才可提前1年申報正高級審計師。

3.獲得1項省(部)級科學技術進步二等獎以上;或獲得1項省(部)級科學技術進步三等獎(排名前五)，可提前1年申報正高級審計師。

第五章 附 則

第十四條 申報材料須為取得現(xiàn)資格以來所獲得或完成的，并附原件及原始佐證材料。

第十五條 本評價標準中的“以上”“以下”均含本級;市(州)級是指市(州)本級(含廳、局級)。

第十六條 本評價標準中的國家級項目范圍，指國家部委列入重點項目計劃的項目;省(部)重點項目是省級項目管理部門列入項目計劃的項目。

第十七條 本標準中的學歷是指申報人員取得的畢業(yè)學歷。

第十八條 著作和論文發(fā)表時間以版權頁所載日期為準，同一論文被多家刊物采用的只計算一次。專著或合著，指具有國際標準書號(ISBN)的本專業(yè)學術著作。論文以獨著、第一作者為準。合著以主編、副主編、編寫者(執(zhí)筆人)為準。公開發(fā)行是指國家新聞出版總署批準的正規(guī)發(fā)行刊號可查詢的刊物。核心期刊須登錄中外文核心期刊查詢系統(tǒng)(http://coreej.cceu.org.cn/)檢索，以論文發(fā)表當年該期刊是否為核心期刊為準。省內(nèi)核心期刊按現(xiàn)行的有關規(guī)定執(zhí)行。申報人員發(fā)表的論文內(nèi)容須與從事的專業(yè)相同或相近。

以第一作者發(fā)表在《中國社會科學》《求是》期刊，或被《新華文摘》全文轉載論文的，對論文篇數(shù)不作要求。

第十九條 獲得市(州)、廳(局)以上審計項目表彰，每達到一次按最高級別晉升條件標準計算一次，不重復計算。同一論文獲獎、同一先進稱號也不得重復計算，同年度同一先進稱號按最高級別認定。

未明確個人位次、作用的集體成果獎，不能作為個人的獲獎使用。專著、編著、教材不含論文集。前言或后記中未說明本人撰寫章節(jié)、內(nèi)容或字數(shù)的，不作為本人業(yè)績成果。各類鑒定驗收、批復均以文件為據(jù)。

第二十條 下列條件不作為申報專業(yè)技術資格的依據(jù)：

(一)與本人所從事專業(yè)無關的著作、論文、成果等。

(二)在各類電子期刊、增刊、?？?、專輯、特刊、內(nèi)刊、會議交流論文、論文集上發(fā)表的論文。

(三)介紹性文章、簡介、問答、報道、通訊等。

(四)未經(jīng)上級主管部門審查通過的可研報告、設計報告、技術報告、實施方案等。

第二十一條 本標準自印發(fā)之日起施行，原青海省人事廳、青海省審計廳印發(fā)的《青海省高級審計師資格評價工作實施辦法(試行)》(青審人發(fā)〔2002〕119號)廢止。

第二十二條 本標準由青海省人力資源和社會保障廳、青海省審計廳共同解釋。未盡事宜，按國家和我省有關政策執(zhí)行。

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