三、案例分析題(共20題，每題2分，由單選和多選組成。錯(cuò)選，本題不得分：少選的每 個(gè)選項(xiàng)得0.5分)

(一)

儲(chǔ)戶張先生在某年的8月1日存人銀行定期存款10 000元，存期1年，假設(shè)存人時(shí)該檔次 存款年利率2. 25%。該儲(chǔ)戶在第二年有兩次支取行為：6月1日提前支取5 000元，10月1日支 取剩余的5 000元。假設(shè)活期儲(chǔ)蓄存款年利率保持為1.89%不變，并且不征收利息稅。

根據(jù)以上資料回答下列問(wèn)題。

81.該儲(chǔ)戶提前支取5 000元存款的利息為( )元。

A. 78.75 B. 45.00 C. 37.80 D. 22.50

A【解析】部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息， 其余部分如不低于起存金額由金融機(jī)構(gòu)按原存期牙具新的證實(shí)書，按原存款開戶日掛牌公告的 同檔次定期存款利率計(jì)息。提前支取部分的應(yīng)付利息=提前支取的本金x實(shí)存天數(shù)x支取曰活 期儲(chǔ)蓄利率=5 000 x (1. 89% ÷ 12) xl0 =78.75 (元)。

82.該儲(chǔ)蓄5 000元存款1年到期的利息為( )元。

A. 112.50 B. 45.00 C. 32.50 D. 24.45

A【解析】1年到期的應(yīng)付利息=本金x年數(shù)x年利率=5 000 x l x2.25% =112.5 (元)。

83.該儲(chǔ)戶5 000元存款的逾期利息為( )元。

A. 25.00 B. 15.75 C. 3.15 D. 1.58

B【解析】定期儲(chǔ)蓄存款逾期部分利息=逾期本金x活期儲(chǔ)蓄利率x逾期天數(shù)=5 000 x (1. 89% ÷12) x2 = 15. 75 (元)。

84.在案例所示期間內(nèi)，銀行和儲(chǔ)戶之間的債券債務(wù)關(guān)系表現(xiàn)為( )。

A.儲(chǔ)戶是銀行的債務(wù)人 B.儲(chǔ)戶是銀行的債權(quán)人

C.銀行是儲(chǔ)戶的債權(quán)人 D.銀行是儲(chǔ)戶的債務(wù)人

BD【解析】從吸收存款的角度考察，銀行是存款人的債務(wù)人;從發(fā)放貸款的角度考察，銀行是借款人的債權(quán)人。本例屬于儲(chǔ)戶張先生向銀行存入款項(xiàng)，銀行吸收存款的情形。

(二)

某商業(yè)銀行吸收各項(xiàng)存款共計(jì)60 000萬(wàn)元，上繳法定存款準(zhǔn)備金8 000萬(wàn)元。該銀行的利息成本為1 000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本為500萬(wàn)元。

根據(jù)以上資料回答下列問(wèn)題。

85.該銀行的資金成本率為( )。

A. 0. 83% B. 1. 67% C.2.50% D.30%

C【解析】該銀行的資金成本率=(利息成本+營(yíng)業(yè)成本)/全部存款資金x 100% = (1 000 + 500) /60 000 x 100% = 2. 50%。

86.該銀行可用資金成本率為( )。

A. 0. 10% B.1.92%

C. 2. 88% D.15.83%

C【解析】該銀行的可用資金成本率=(利息成本+營(yíng)業(yè)成本)/ (全部存款-法定準(zhǔn) 備金-支付準(zhǔn)備金)=(1 000 +500) / (60 000-8 000) =2.88%。

87.影響存款成本髙低的因素有( ) 。

A.存款結(jié)構(gòu) B.單位成本內(nèi)固定于變動(dòng)成本的比重

C.存款總量 D.存款準(zhǔn)備金率

ABC【解析】存款成本的高低大小與存款總量有關(guān)，而且與存款結(jié)構(gòu)、單位成本內(nèi)固定與變動(dòng)成本的比重以及利息成本和營(yíng)業(yè)成本占總成本的比重都有密切的關(guān)系。

88.下列選項(xiàng)中，符合提高存款總量、 降低存款成本的內(nèi)涵式擴(kuò)大再生產(chǎn)的措施有( )。

A.改變存款結(jié)構(gòu)

B.增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)

C.提高存款工具流動(dòng)性

D.提高利率

AC【解析】一般而言，提高存款總量、降低存款成本要走內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)之路，注重 改變存款結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新存款品種、提高存款工具的流動(dòng)性、提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，而不能單 純依靠提高利率、增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)等不顧成本、不惜手段的方式。

(三)

某商業(yè)銀行的資料如下表所示。

根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題。

89.可用頭寸是指( )一定時(shí)期內(nèi)某時(shí)點(diǎn)可用的資金。

A.中央銀行 B.商業(yè)銀行

C.借款人 D.金融同業(yè)

B【解析】可用頭寸是指商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)某時(shí)點(diǎn)的可以運(yùn)用的資金量。其計(jì)算 公式是：可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸±上級(jí)行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來(lái)清入或清出資金土法 定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額±應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級(jí)準(zhǔn)備金。

90.該銀行月前超額準(zhǔn)備金為( )萬(wàn)元。

A. 550 B. 350

C.250 D.100

B【解析】在中央銀行準(zhǔn)備金存款，指各金融企業(yè)在央行存入的用于支付清算、調(diào)撥 款項(xiàng)、提取及繳存現(xiàn)金、往來(lái)資金結(jié)算及按吸收存款的一定比例繳存于中央銀行的款項(xiàng)和其他 需要繳存的款項(xiàng)，包括法定準(zhǔn)備金存款和超額準(zhǔn)備金存款。該銀行的月前超額準(zhǔn)備金=中央銀 行準(zhǔn)備金存款-法定準(zhǔn)備金存款=800 -450 =350 (萬(wàn)元)。

91.下列因素中，影響可用頭寸的因素有( )。

A.基礎(chǔ)頭寸 B.到期同業(yè)清出清入資金

C.法定存款準(zhǔn)備金調(diào)增調(diào)減額 D.計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金

ABC【解析】可用頭寸是指商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)某時(shí)點(diǎn)的可以運(yùn)用的資金量?？捎?頭寸=基礎(chǔ)頭寸±上級(jí)行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來(lái)清入或清出資金±法定存款準(zhǔn)備金 調(diào)減或調(diào)增額±應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級(jí)準(zhǔn)備金，所以選項(xiàng)A、B、C正確。

92.下列行為中，引起該銀行頭寸增加的因素有( )。

A.客戶提現(xiàn) B.客戶存現(xiàn)

C.客戶用現(xiàn)金還貸 D.銀行向中央銀行貸款

BC【解析】本題屬商業(yè)銀行與客戶往來(lái)業(yè)務(wù)，故引起頭寸增加的因素：①客戶交存現(xiàn) 金;②本行客戶交存它行支票;③客戶用現(xiàn)金償還貸款;④本行客戶接受異地匯入款。

(四)

某商業(yè)銀行實(shí)收資本3億元;資本公積0.1億元;盈余公積0.1億元;未分配利潤(rùn)0.3億 元;普通準(zhǔn)備金1億元;長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)1.5億元。該銀行資產(chǎn)總額180億元，其中信用貸款20 億元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%;抵押貸款數(shù)120億元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%;持有國(guó)債和現(xiàn)金共計(jì) 40億元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0%。

根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題。

93.該銀行的核心資本總計(jì)為( )億元。

A. 2.5 B. 3.0 C. 3.5 D.6.0

C【解析】核心資本主要包括實(shí)收股本(普通股、非積累優(yōu)先股)和公升儲(chǔ)備(未分配 利潤(rùn)、盈余公積、資本公積)等組成。該銀行的核心資本=實(shí)收資本+資本公積+盈余公積+未 分配利潤(rùn)=3+0. 1+0. 1+0.3 =3.5 (億元)。

94.該銀行的附屬資本總計(jì)為( )億元。

A. 1.5 B. 2.5 C. 3.5 D.6.0

B【解析】附屬資本，又稱二級(jí)資本、補(bǔ)充資本或輔助資本，這類資本包括普通準(zhǔn)備金(呆賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金)和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)(發(fā)行的長(zhǎng)期金融債券)。該銀行的附屬 資本=普通準(zhǔn)備金+長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)=1 +1.5 =2.5 (億元)。

95.該銀行的資本充足率為( )。

A.3. 13% B. 1. 38% C. 7. 50% D.10.00%

C【解析】該銀行的資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=(核心資本+附屬資本)/∑ (資 產(chǎn) x 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù))=(2. 5 +3. 5) / (20 x 100% + 120 x50% ) =7.5%。

96.該銀行可以通過(guò)( )提高資本充足率。

A.增加普通準(zhǔn)備金 B.減少未分配利潤(rùn)

C.減少長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) D.減少信用貸款

AD【解析】增加普通準(zhǔn)備金相當(dāng)于增加附屬資本;減少信用貸款相當(dāng)于減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，兩者都可以提高資本充足率。

(五)

XX公司向境外客戶提供勞務(wù)之后，前往甲銀行辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。該公司開出匯票請(qǐng)求甲 銀行為其辦理收款業(yè)務(wù)。

根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題。

97.該案例所采用的結(jié)算方式為( )。

A.信匯 B.電匯 C.托收 D.信用證

C【解析】國(guó)際結(jié)算托收是債權(quán)人為向境外債務(wù)人收取銷售貨款或勞務(wù)價(jià)款，開具匯票委托債權(quán)人所在地的銀行向債務(wù)人收款的結(jié)算方式。

98.在該項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)成的關(guān)系中，XX公司又稱為( )。

A.委托人 B.保兌人 C.授信人 D.受票人

A【解析】托收業(yè)務(wù)有關(guān)當(dāng)事人一般有5個(gè)，即委托人(出票人)、托收行、代收行、 付款人(受票人)、提示行。開出匯票委托銀行向國(guó)外付款方收款的人是委托人。

99.在該結(jié)算方式下，XX公司應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任有( )。

A.出具申請(qǐng)書 B.支付相應(yīng)結(jié)算費(fèi)用

C.及時(shí)履行承兌贖單手續(xù) D.核實(shí)密押印鑒

AB【解析】委托人的主要責(zé)任有：①出具“委托申請(qǐng)書”。在申請(qǐng)書中應(yīng)列明受限于 《托收統(tǒng)一規(guī)則》和委托行的指示;②未事先征得銀行同意，提貨單據(jù)不能做成以代收銀行或以 代收銀行的指定人為收貨人。如果做成銀行為收貨人，該銀行沒(méi)有義務(wù)提‘貨，未能提貨造成的 風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任仍由委托人承擔(dān);③支付托收費(fèi)用;④如果委托人指定在遭拒付或拒絕承兌時(shí)的代理人，應(yīng)在托收指示中明確規(guī)定代理人的權(quán)限。

100.在和結(jié)算方式的有關(guān)當(dāng)事人中，甲銀行承擔(dān)的責(zé)任有( )。

A.核實(shí)所收單據(jù)形式上與申請(qǐng)書指示的一致性

B.如遇對(duì)方拒絕承兌匯票，明示代收行是否制作拒絕證書

C.承擔(dān)一部分連帶付款責(zé)任

D.調(diào)查付款人的資金信譽(yù)

AB【解析】委托人和托收行的關(guān)系是委托代理關(guān)系，托收行接受委托申請(qǐng)書后即構(gòu)成托收銀行和委托人之間的契約關(guān)系，如有爭(zhēng)議，概以托收申請(qǐng)書為憑。托收行的主要責(zé)任有： ①要認(rèn)真核實(shí)所收單據(jù)表面上與托收申請(qǐng)書指示是否一致，如發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)立即以快捷的方式 通知委托人;②托收指示中，對(duì)于遭拒付或拒絕承兌時(shí)，是否做成拒絕證書，應(yīng)給予具體指示。 如無(wú)具體指示，代收行或提示行沒(méi)有義務(wù)就單據(jù)遭拒付或拒絕承兌而做成拒絕證書;.③如果指 示代收行或付款人繕制托收單據(jù)之外的單據(jù)(如本票、信托收據(jù)、擔(dān)保書或其他單據(jù))時(shí)，托 收行應(yīng)提供這些單據(jù)的式樣和內(nèi)容，否則代收行對(duì)于其自己或付款人所繕制單據(jù)的式樣和內(nèi)容概不負(fù)責(zé)。

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（責(zé)任編輯：xy）

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