21.我國(guó)的財(cái)務(wù)公司主要是為( )提供金融服務(wù)。

A.企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部 B.企業(yè)集團(tuán)之間

C.企業(yè)集團(tuán)外部 D.社會(huì)公眾

A【解析】在我國(guó)，財(cái)務(wù)公司都是依托于大型企業(yè)集團(tuán)而成立的，主要是為了企業(yè)集 團(tuán)成員單位的技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)。

22.投資基金以發(fā)行受益憑證的方式募集資金，由( )進(jìn)行營(yíng)運(yùn)。

A.專業(yè)經(jīng)理人 B.專業(yè)托管人

C.專業(yè)監(jiān)管者 D.專業(yè)持有人

A【解析】投資基金由若干法人發(fā)起設(shè)立，以發(fā)行基金受益憑證方式募集資金后，設(shè) 立基金管理公司(即專業(yè)經(jīng)理人)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)。選項(xiàng)B,托管人是為了保障基金投資人的權(quán)益， 防止基金資產(chǎn)被挪用，依據(jù)基金運(yùn)行中“管理與保管分開”的原則對(duì)基金管理人進(jìn)行監(jiān)督和保 管基金資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)。

23.下列金融市場(chǎng)中，( )是金融企業(yè)之間進(jìn)行短期資金融通的市場(chǎng)。

A.資本市場(chǎng) B.股票市場(chǎng)

C.同業(yè)拆借市場(chǎng) D.長(zhǎng)期信貸市場(chǎng)

C【解析】同業(yè)拆借市場(chǎng)是除中央銀行之外的金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金融通的市場(chǎng)， 即金融機(jī)構(gòu)之間利用資金融通的地區(qū)差、時(shí)間差調(diào)劑資金頭寸，由資金多余的金融機(jī)構(gòu)對(duì)臨時(shí) 資金不足的金融機(jī)構(gòu)短期放款。

24.我國(guó)的證券業(yè)協(xié)會(huì)屬于證券市場(chǎng)的( )。

A.機(jī)構(gòu)投資者 B.證券籌資者

C.自律性組織 D.中介機(jī)構(gòu)

C【解析】中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)是1991年8月28日成立的全國(guó)性的證券自律管理組織。

25.接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的證券機(jī)構(gòu)稱為( )。

A.證券承銷商 B.證券經(jīng)紀(jì)商

C.證券自營(yíng)商 D.證券登記結(jié)算公司

B【解析】證券經(jīng)紀(jì)商是接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，其 主要職能是為投資者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣、過戶、保管、清算、交割等服 務(wù)。選項(xiàng)A,證券承銷商是按照有關(guān)規(guī)定包銷或代銷證券的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu);選項(xiàng)C,證券自營(yíng)商是自 行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu);選項(xiàng)D，證券登記結(jié)算公司屬于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。

26.假定較早前在上海證券交易所已上市的某只非ST股票，2009年7月14日(交易日) 的收益價(jià)格為3.00元，則可預(yù)期其2009年7月15日(交易日)的收盤價(jià)最高不會(huì)超過( )元。

A. 3.00 B. 3.03 C. 3.15 D. 3.30

D【解析】按照我國(guó)證券市場(chǎng)交易的相關(guān)規(guī)定，在一個(gè)交易日內(nèi)的交易價(jià)格相對(duì)上一 交易日收盤價(jià)的漲跌幅度不得超過10%，無論是買入或賣出申報(bào)，超過漲跌幅度10%則視為無 效委托。所以收盤價(jià)最高不會(huì)超過3.00 x 10% +3.00 =3. 30元。

27.假定某投資者在某年3月1日以期貨方式按每股30元的價(jià)格買進(jìn)1 000股A公司股票， 交割日為同年6月1日。同年5月12日該股票價(jià)格漲到32元，該投資者隨即以每股32元的價(jià) 格賣出該股票1 000股的期貨合約。若不考慮傭金、契約稅等交易成本，從這項(xiàng)交易中該投資者( )元。

A.虧損2 000 B.虧損3 000

C.獲利2 000 D.獲利3 000

C【解析】投資者獲利=(32 -30) xl 000 =2 000 (元)。

28.假定某投資者于4月1日買人10份同年9月交割的股指期貨合約，買人時(shí)股價(jià)指數(shù)為 280點(diǎn)。同年7月1日，股價(jià)指數(shù)上漲到310點(diǎn)，該投資者認(rèn)為時(shí)機(jī)成熟，將該合同全部賣出。 假定每點(diǎn)指數(shù)代表100貨幣單位，若不考慮傭金、契約等交易成本，則該投資者獲利( )貨幣單位。

A. 3 000 B. 28 000 C. 30 000 D. 31 000

C【解析】投資者獲利=指數(shù)上升點(diǎn)x每份指數(shù)代表的貨幣單位x合約的份數(shù)= (310 -280) x 100 x10 =30 000。

29.期權(quán)購(gòu)買者預(yù)期某股票的價(jià)格將要下跌而與他人訂立合同，并支付期權(quán)費(fèi)購(gòu)買在一定 時(shí)期內(nèi)按合同規(guī)定的價(jià)格和數(shù)量賣出該股票給對(duì)方的權(quán)利，這種交易稱為( )。

A.買進(jìn)期權(quán) B.看跌期權(quán) C.雙向期權(quán) D.看漲期權(quán)

B【解析】看跌期權(quán)又稱為賣出期權(quán)，是期權(quán)購(gòu)買者預(yù)期未來某證券價(jià)格下跌，而與他人訂立賣出合約，并支付期權(quán)費(fèi)以獲得在未來一定時(shí)期內(nèi)按合約規(guī)定的價(jià)格和數(shù)量賣出該證 券給對(duì)方的權(quán)利。

30.某公司發(fā)行某種1年期債券，該債券的面值為100元，發(fā)行價(jià)格為96元，這種發(fā)行方式屬于( )發(fā)行。

A.折價(jià) B.平價(jià) C.等價(jià) D.溢價(jià)

A【解析】債券發(fā)行中，平價(jià)發(fā)行是指按照債券的面額發(fā)行，溢價(jià)發(fā)行是指按照高于債券面額的價(jià)格發(fā)行，折價(jià)發(fā)行是指按照低于債券面額的價(jià)格發(fā)行。本題發(fā)行價(jià)格低于債券面 額，為折價(jià)發(fā)行。

31.同業(yè)拆借主要是滿足( )的需求。

A.中央銀行貨幣政策調(diào)控

B.商業(yè)銀行貸款

C.商業(yè)銀行投資

D.商業(yè)銀行頭寸和臨時(shí)性資金余缺調(diào)劑

D【解析】同業(yè)拆借是指具有法人資格的金融企業(yè)及經(jīng)法人授權(quán)的非法人金融分支機(jī) 構(gòu)之間進(jìn)行短期資金融通的行為，目的在于調(diào)劑頭寸和臨時(shí)性資金余缺。目前全國(guó)統(tǒng)一的銀行 間同業(yè)拆借市場(chǎng)成員除國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行外，還包括地方商業(yè)銀行、政策性銀行、 外資銀行、保險(xiǎn)公司、農(nóng)村信用社、證券公司、基金管理公司、財(cái)務(wù)公司，這些公司進(jìn)入同業(yè) 拆借市場(chǎng)可以通過相互間短期資金的調(diào)劑解決金融企業(yè)臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難的需要。

32.適合資金結(jié)算頻率髙、流量大的單位客戶的存款種類是( )。

A.定期存款 B.專用存款 C.協(xié)定存款 D.儲(chǔ)蓄存款

C【解析】協(xié)定存款兼具流動(dòng)性和收益性，適合于資金結(jié)算頻率高、流量大的企事業(yè) 單位客戶。選項(xiàng)B,專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

33.商業(yè)銀行的信用中介和支付中介職能均以( )為基礎(chǔ)。

A.存款 B.貸款 C.放款 D.投資

A【解析】信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，這兩種職能是金 融企業(yè)的基本職能。作為信用中介，必須先有存款來源，才有貸款的發(fā)放;作為支付中介，則 必須以存款為基礎(chǔ)才能進(jìn)行貨幣資金的轉(zhuǎn)移，即在客戶先存款的基礎(chǔ)上才能為其辦理貨幣資金的支付。

34.“對(duì)銀行來說，具有最重要意義的始終是存款?！边@句話出自( )。

A.列寧 B.馬克思 C.毛澤東 D.鄧小平

B【解析】存款是金融企業(yè)以信用方式聚集起來的社會(huì)各部門暫時(shí)閑置的貨幣資金和城鄉(xiāng)居民的生活節(jié)余及待用款項(xiàng)。組織存款是金融企業(yè)賴以存在和借以發(fā)揮其職能作用的基礎(chǔ)。 所以，馬克思說“對(duì)銀行來說具有最重要意義的始終是存款”。

35.因股票發(fā)行價(jià)格高于票面額而形成的盈余，稱為( )

A.法定盈余公積 B.任意盈余公積

C.資本公積 D.法定公益金

C【解析】選項(xiàng)C,資本公積是指股份制金融企業(yè)在籌集資本金或增資擴(kuò)股過程中，因 發(fā)行價(jià)高于票面額(即溢

價(jià))而形成的盈余，以及接受的非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈(zèng)準(zhǔn)備和現(xiàn)金捐贈(zèng)、股 權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易

差價(jià)和其他資本公積。選項(xiàng)A、B、D,盈余公積金 是指金融企業(yè)按照規(guī)定從稅后利潤(rùn)中提取的，用于自我發(fā)展的一種積累。按我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，法定盈余公積按稅后利潤(rùn)(減彌補(bǔ)虧損)的10%提取，累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本的50%時(shí)，可不再提取。任意盈余公積可按照公司章程或股東會(huì)議的決議提取和使用。

36.根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行在我國(guó)境內(nèi)可以從事( )業(yè)務(wù)。

A.信托投資 B.非自用不動(dòng)產(chǎn)投資

C.自用不動(dòng)產(chǎn)投資 D.向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資

C【解析】商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得 向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。

37.按照我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，人民幣活期儲(chǔ)蓄存款的起存金額是( )元。

A. 10 000 B. 1 000 C. 50 D. 1

D【解析】活期儲(chǔ)蓄是指存款人存款時(shí)與金融企業(yè)無存期約定，開戶金額1元起存。多存不限，可隨時(shí)存取。

38.基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金，它由( )構(gòu)成。

A.法定準(zhǔn)備金和業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金 B.超額準(zhǔn)備金和同業(yè)拆借資金

C.超額準(zhǔn)備金和業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金 D.法定準(zhǔn)備金和中央銀行介人資金

C【解析】基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手 段，由其業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款構(gòu)成，其計(jì)算公式是：基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù) 庫(kù)存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款。

39.由我國(guó)政府財(cái)政貼息的助學(xué)貸款是(.)。

A.國(guó)家助學(xué)貸款 B.外資商業(yè)銀行助學(xué)貸款

C.信用助學(xué)貸款 D.普通商業(yè)性助學(xué)貸款

A【解析】國(guó)家助學(xué)貸款的對(duì)象為由省級(jí)教育行政部門確定的轄區(qū)內(nèi)申請(qǐng)國(guó)家助學(xué)貸 款的普通高等學(xué)校。國(guó)家助學(xué)貸款是國(guó)家財(cái)政貼息的商業(yè)貸款。

40.根據(jù)貸款五級(jí)分類辦法，下列屬于不良貸款的是( )。

A.關(guān)注、次級(jí)、可疑 B.逾期、呆滯、呆賬

C.可疑、呆滯、呆賬 D.次級(jí)、可疑、損失

D【解析】過去較長(zhǎng)時(shí)期，我國(guó)普遍實(shí)行貸款四級(jí)分類制度，即將貸款分為正常、逾 期、呆滯、呆賬，后三者被歸為不良貸款，即常說的“一逾兩呆”。目前的五級(jí)分類法把貸款分 成正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)類別，后三類被歸為不良貸款。

（責(zé)任編輯：xy）

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